IMPLEMENTACIÓN DE UNA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS EN LAS CAC

La Gestión Integral de Riesgos es un proceso que debe ser aplicado a toda la cooperativa y que debe ser implementado por todo el personal de la institución, desde el Consejo de Administración, la gerencia y el personal.

Debe estar definido en su estrategia y diseñado para identificar potenciales eventos que pueden afectarla, gestionarlos de acuerdo a su apetito por el riesgo y proveer una seguridad razonable en el logro de sus objetivos.

Los beneficios que brinda la implementación de una gestión integral de riesgos se pueden resumir en:

·        Brinda a la cooperativa orden y estructura

·        Fomenta la responsabilidad

·        Ayuda a tomar mejores decisiones

· Contribuye a mantener instituciones financieras sanas, transparentes y consecuentemente la confianza y credibilidad de los asociados.

La Gestión Integral de Riesgos considera las siguientes categorías de objetivos:

•  Estratégicos.-   Objetivos de alto nivel,  vinculados a la visión y misión de la cooperativa.
•   Operaciones.- Objetivos vinculados al uso eficaz y eficiente de los recursos.
•    Información.- Objetivos vinculados a la confiabilidad de la información suministrada.
•   Cumplimiento.- Son objetivos vinculados al cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.

Elementos a considerar en la Gestión Integral de Riesgos

De acuerdo a su composición y adaptabilidad  de su organización cooperativa  se consideraran los siguientes elementos:

a)      Ambiente interno.- Comprende  los valores éticos, la idoneidad técnica y moral de sus directivos y funcionarios; la estructura organizacional; y las condiciones para la asignación de autoridad y responsabilidades.

b)      Formulación de objetivos.- Proceso por el que se determinan los objetivos de la cooperativa, los cuales deben encontrarse alineados a la visión y misión de la cooperativa, y ser compatibles con la tolerancia al riesgo y el grado de exposición al riesgo aceptado.

c)      Identificación de eventos de riesgo.- Proceso por el que se identifican los riesgos internos y externos que pueden tener un impacto negativo sobre los objetivos de la cooperativa. Entre otros aspectos, considera la posible interdependencia entre eventos, así como los factores influyentes que los determinan.

d)     Evaluación de riesgos.- Proceso por el que se evalúa el riesgo de una cooperativa, actividad, conjunto de actividades, área, portafolio, producto o servicio; mediante técnicas cualitativas, cuantitativas o una combinación de ambas.

e)  Tratamiento o respuesta al riesgo.- Proceso por el que se opta por aceptar el riesgo, disminuir la probabilidad de ocurrencia, disminuir el impacto, transferirlo total o parcialmente, evitarlo, o una combinación de las medidas anteriores, de acuerdo al nivel de tolerancia al riesgo definido.

f)       Actividades de control.- Proceso que busca asegurar que las políticas, estándares, límites y procedimientos para el tratamiento de riesgos son apropiadamente tomados y/o ejecutados. Las actividades de control están preferentemente incorporadas en los procesos de negocio y las actividades de apoyo. Incluye los controles generales así como los de aplicación a los sistemas de información, además de la tecnología de información relacionada. Buscan la eficacia y efectividad de las operaciones de la cooperativa, la confiabilidad de la información financiera u operativa, interna y externa, así como el cumplimiento de las disposiciones legales que le sean aplicables.

g)  Información y comunicación.- Proceso por el que se genera y transmite información apropiada y oportuna a los directivos, la gerencia, el personal, así como a interesados externos tales como clientes, proveedores, socios, supervisores y reguladores, entre ellos la Federación y la Superintendencia.  Esta información es interna y externa, y puede incluir información de gestión, financiera y operativa.

h)      Monitoreo.-  Proceso que consiste en la evaluación del adecuado funcionamiento de la Gestión Integral de Riesgos y la implementación de las modificaciones que sean requeridas. El monitoreo debe realizarse en el curso normal de las actividades de la cooperativa, y complementarse por evaluaciones independientes o una combinación de ambas. Incluye el reporte de las deficiencias  encontradas y su corrección.

¿Qué Sucede Si Ignoramos los Riesgos?

Proveer servicios financieros es identificar, entender y manejar riesgos. Si los riesgos no son manejados apropiadamente, las Cooperativas de Ahorro y Crédito (CAC  en adelante) tienen mayores posibilidades de sufrir shocks que las pueden llevar al borde de la quiebra. 

Si las CAC ignoran los riesgos que cambian continuamente y que deben enfrentar, es casi inevitable que tendrán que afrontar una o más de las siguientes consecuencias:

Ø  Deficiente servicio que da como resultado la pérdida de asociados y cuota de mercado;

Ø  Declinación de la rentabilidad;

Ø  Erosión del capital;

Ø  Altos costos en financiación

Ø  Deterioro en la reputación de la institución.