CALCULO DE CAPITAL REQUERIDO POR RIESGO OPERACIONAL EN LAS C.AC.

En el Perú, la Superintendencia de Banca Seguros y AFP (SBS) exige a las empresas del sistema financiero, a través de su Resolución SBS N° 2115-2009, cumplir con ciertos lineamientos para el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional. Este cálculo puede utilizar el método del indicador básico (BIA), método estándar alternativo (ASA) o métodos avanzados (AMA).

Es importante señalar que la mayoría de las instituciones financieras utilizan el método del indicador básico para el cálculo del requerimiento de capital porque este no necesita autorización de la SBS. Sin embargo, para el uso del método estándar alternativo o el de métodos avanzados es necesaria la autorización de la SBS y cumplir con ciertas condiciones.

En el Perú las C.A.C.  han empezado a utilizar el método del Indicador básico (BIA) para el cálculo del requerimiento de capital.

Cálculo de Capital Requerido por Riesgo Operacional

Para calcular el requerimiento de capital por Riesgo Operacional, Basilea II propone tres métodos:

1.      Método Indicador Básico (BIA)

2.      Método Estándar (ASA)

3.      Método de Medición Avanzado (AMA)

Método Indicador Básico (BIA)

El cálculo se realiza multiplicando un factor α = 15% por promedio de los tres últimos años de los ingresos netos anuales positivos de la Institución.

A continuación se presenta un ejemplo del cálculo de capital requerido por el Método Indicador Básico:2

  

M é t o d o  E s t á n d a r (ASA)

En este método, las actividades de las entidades se dividen en ocho líneas de negocio. El requerimiento de capital se calculará por cada una de esas líneas multiplicando el ingreso bruto por un factor (β) que se asigna a cada una de las líneas:

Σ ( GI 1‐8 x β 1‐8)

La exigencia total de capital se calcula como la media de tres años de la suma simple de las exigencias de capital regulador en cada una de las líneas de negocio cada año.

Cuando el requerimiento de capital agregado para todas las líneas de negocio de un año concreto sea negativo, la cifra del numerador para ese año será cero.

KTSA = {[Σaños 1‐3max[Σ( GI 1‐8 x β 1‐8),0]} /3

DONDE:

KTSA = Requerimiento de Capital

GI 1‐8 = Ingresos brutos anuales de un año dado para cada una de las 8 Líneas de Negocio

β 1‐8 = Parámetros definidos por Basilea II

LINEA DE NEGOCIO	FACTOR β
Financiación empresarial	18 %
Negociación y ventas	18 %
Intermediación minorista	12 %
Banca comercial	15 %
Banca minorista	12 %
Pago y liquidación	18 %

              

Método de Medición Avanzado (AMA)

En el AMA, los requerimientos de capital son determinados por el sistema de medición de riesgo operacional interno de la Institución. Para poder utilizar este método se requiere de autorización del regulador local, la misma que dependerá del cumplimiento de los siguientes requisitos:

•    La Administración debe estar fuertemente involucrada con el marco de administración del riesgo operacional.
•          Se debe contar con un sistema de administración de riesgo operacional íntegro.
•         Se debe contar con recursos suficientes en el uso del enfoque en las líneas de negocio más importantes así como en las áreas de control y auditoria.
•          Estándares cualitativos y cuantitativos.

El AMA considera tres enfoques:

•  El Enfoque de Medición Interna: El regulador determina el Índice de Exposición y un múltiplo, en el cual convierte la Pérdida Esperada (EL) en Pérdida no Esperada (UL), en forma análoga para todo el gremio, y cada Entidad obtiene, solamente, estimaciones de la Probabilidad de Fallo y de la Proporción de Pérdida dado el Fallo.
•  El Enfoque de Distribución de Pérdidas. Es un modelo de VaR (Value at Risk) por Línea de Negocio y Tipo de Evento de Pérdida, en donde el VaR total es la suma de los VaR de todas las combinaciones sin considerar correlaciones.
• El Enfoque de Tarjetas de Puntaje. Se calcula un nivel de riesgo tomando como base toda la estadística de eventos de pérdida disponible para la Entidad y se redistribuye por Línea de Negocio, en función de una tarjeta de puntaje diseñada con anterioridad y que contiene el seguimiento de ciertas medidas de control. 

El capital regulatorio del AMA está dado por la suma de la Perdida Esperada (EL) y la no esperada (UL). En caso que la Institución pueda demostrar que se está registrando apropiadamente la Perdida Esperada (EL), entonces podrá disminuir este monto a únicamente la Perdida no Esperada (UL).

Los métodos avanzados con respecto al método de indicador básico, reducen el requerimiento de capital por riesgo operativo dando como resultado un ahorro del patrimonio efectivo.