En
el Perú, la Superintendencia de Banca Seguros y AFP (SBS) exige a las empresas
del sistema financiero, a través de su Resolución SBS N° 2115-2009, cumplir con
ciertos lineamientos para el cálculo del requerimiento de patrimonio efectivo
por riesgo operacional. Este cálculo puede utilizar el método del indicador
básico (BIA), método estándar alternativo (ASA) o métodos avanzados (AMA).
Es importante
señalar que la mayoría de las instituciones financieras utilizan el método del
indicador básico para el cálculo del requerimiento de capital porque este no
necesita autorización de la SBS. Sin embargo, para el uso del método estándar
alternativo o el de métodos avanzados es necesaria la autorización de la SBS y
cumplir con ciertas condiciones.
En el Perú las
C.A.C. han empezado a utilizar el método
del Indicador básico (BIA) para el cálculo del requerimiento de capital.
Cálculo
de Capital Requerido por Riesgo Operacional
Para calcular el requerimiento de
capital por Riesgo Operacional, Basilea II propone tres métodos:
1.
Método
Indicador Básico (BIA)
2.
Método
Estándar (ASA)
3.
Método
de Medición Avanzado (AMA)
Método Indicador Básico (BIA)
El cálculo se realiza multiplicando un factor α = 15% por
promedio de los tres últimos años de los ingresos netos anuales positivos de la
Institución.
A continuación se presenta un ejemplo del cálculo de
capital requerido por el Método Indicador Básico:2
M é t o d o E s
t á n d a r (ASA)
En este método, las actividades de las entidades se
dividen en ocho líneas de negocio. El requerimiento de capital se calculará por
cada una de esas líneas multiplicando el ingreso bruto por un factor (β)
que se asigna a cada una de las líneas:
Σ ( GI 1‐8 x β 1‐8)
La exigencia total de capital se calcula como la media
de tres años de la suma simple de las exigencias de capital regulador en cada
una de las líneas de negocio cada año.
Cuando el requerimiento de capital agregado para todas
las líneas de negocio de un año concreto sea negativo, la cifra del numerador
para ese año será cero.
KTSA = {[Σaños 1‐3max[Σ( GI 1‐8 x β 1‐8),0]} /3
DONDE:
KTSA = Requerimiento
de Capital
GI 1‐8 = Ingresos brutos anuales de un año dado para cada una
de las 8 Líneas de Negocio
β 1‐8 = Parámetros definidos por Basilea II
LINEA DE NEGOCIO
|
FACTOR β
|
Financiación empresarial
|
18 %
|
|
|
18 %
|
Intermediación minorista
|
12 %
|
Banca comercial
|
15 %
|
Banca minorista
|
12 %
|
|
|
18 %
|
Método de Medición Avanzado (AMA)
En el AMA, los
requerimientos de capital son determinados por el sistema de medición de riesgo
operacional interno de la Institución. Para poder utilizar este método se
requiere de autorización del regulador local, la misma que dependerá del
cumplimiento de los siguientes requisitos:
- La
Administración debe estar fuertemente involucrada con el marco de administración
del riesgo operacional.
- Se
debe contar con un sistema de administración de riesgo operacional íntegro.
- Se
debe contar con recursos suficientes en el uso del enfoque en las líneas de
negocio más importantes así como en las áreas de control y auditoria.
- Estándares
cualitativos y cuantitativos.
El AMA considera
tres enfoques:
- El Enfoque de
Medición Interna: El regulador determina el Índice de Exposición y un múltiplo, en el cual
convierte la Pérdida Esperada (EL) en Pérdida no Esperada (UL), en forma
análoga para todo el gremio, y cada Entidad obtiene, solamente, estimaciones de
la Probabilidad de Fallo y de la Proporción de Pérdida dado el Fallo.
- El Enfoque de
Distribución de Pérdidas. Es un modelo de VaR (Value at
Risk) por Línea de Negocio y Tipo de Evento de Pérdida, en donde el VaR total
es la suma de los VaR de todas las combinaciones sin considerar correlaciones.
- El Enfoque de
Tarjetas de Puntaje. Se calcula un nivel de riesgo tomando
como base toda la estadística de eventos de pérdida disponible para la Entidad y se redistribuye por
Línea de Negocio, en función de una tarjeta de puntaje diseñada con anterioridad y que
contiene el seguimiento de ciertas medidas de control.
El capital
regulatorio del AMA está dado por la suma de la Perdida Esperada (EL) y la no
esperada (UL). En caso que la Institución pueda demostrar que se está
registrando apropiadamente la Perdida Esperada (EL), entonces podrá disminuir
este monto a únicamente la Perdida no Esperada (UL).
Los métodos avanzados con respecto al método de indicador básico, reducen el requerimiento de capital por riesgo operativo dando como resultado un ahorro del patrimonio efectivo.
